Даже у самого простого налогового режима есть нюансы. Представим: вы оформили самозанятость за 10 минут, нашли первых клиентов, и на карту начали приходить деньги. Кажется, всё просто, но на деле лучше заранее знать ответы на важные вопросы.
Нужен ли договор с заказчиком? Когда формировать чек? Можно ли взять заказ у бывшего работодателя? Рассказали в мини-инструкции ниже.
Какие риски есть у самозанятых и как их избежать
Налог на профессиональный доход (НПД) — это льготный режим с чёткими рамками. Если их игнорировать, можно потерять право на спецрежим и получить доначисления со штрафами.
❌️️️️️️️ Чего делать нельзя ❌️️️️️️️
Превышать лимит дохода. За календарный год можно заработать не больше 2,4 млн ₽. Как только доход перешагнёт порог, право на НПД пропадёт с этой даты, а дальнейшие поступления будут облагаться НДФЛ от 13%. Следите за суммой в приложении «Мой налог». Что делать, если доход приближается к лимиту? Читайте статью юриста в медиа Ozon Бестселлер: «Нам пишут: что делать, если превышен лимит по самозанятости?»
Нарушать условия самозанятости. Нельзя перепродавать чужие товары, продавать подакцизную и маркированную продукцию, работать по агентским договорам и нанимать сотрудников.
Работать с бывшим работодателем сразу после увольнения. Если вы ушли из компании меньше двух лет назад, сотрудничать с ней как самозанятый нельзя. Режим НПД на такой доход не распространяется: прежний работодатель должен будет удержать с оплаты НДФЛ от 13% и заплатить страховые взносы, как за обычного исполнителя по договору.
Слишком много работать с одним заказчиком. С 1 октября 2026 года на цифровых платформах действует лимит: если полгода подряд сотрудничать с одной компанией больше 60 часов в месяц, новые заказы от неё блокируются. Подробности — в материале «Новые правила работы с самозанятыми с 1 октября: лимиты для бизнеса и другие изменения».
Как работать с заказчиками
Если работу выполнили и оплатили в тот же день, договор можно заключить устно. Физлица могут обойтись без бумаг и при сумме до 10 000 ₽. В остальных случаях, особенно с компаниями и ИП, оформляйте письменный договор.
В нём стоит прописать:
— конкретную задачу, объём и результат;
— сроки, стоимость и порядок оплаты;
— как заказчик принимает работу и просит правки;
— кому принадлежат права на тексты, фото или дизайн;
— что вы плательщик НПД и сообщите, если потеряете статус.
Главный документ, который подтверждает оплату, — чек. Для проектов из нескольких этапов пригодится ещё и акт. Шаблон договора — в статье «Как заключить договор с самозанятым».
Как правильно платить налог
Ставка зависит от того, кто вам платит: 4% — с доходов от физлиц, 6% — от компаний и ИП. Новичкам положен разовый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки ниже — 3% и 4%.
Налог считает ФНС по вашим чекам. Поэтому на каждый доход нужно сформировать чек в приложении «Мой налог». Когда это сделать, зависит от способа оплаты:
— если заплатили наличными или переводом на карту — сразу после расчёта;
— если по реквизитам — не позднее 9-го числа следующего месяца.
Сам налог платят раз в месяц. Сумма появляется в «Моём налоге» до 12-го числа, оплатить её нужно до 28-го.
❌️️️️️️️ Частые ошибки ❌️️️️️️️
Не выдать чек. Штраф — 20% от суммы, при повторном нарушении — 100%.
Просрочить платёж. За каждый день начисляют пени, поэтому будет спокойнее с автоплатежом, его можно подключить в приложении.
Неправильно рассчитать доход. Налог платят со всей суммы, которую заплатил клиент, расходы из неё вычесть нельзя. Например, мастер маникюра получила за услугу 3000 ₽ и потратила 500 ₽ на материалы. Чек всё равно нужно сформировать на 3000 ₽.
Ставки, сроки и пошаговая оплата — в статье «Как платить налог на профессиональный доход».
Понимание правил помогает спокойно работать с клиентами. Переходите в медиа Ozon Бестселлер — там собраны не только материалы для продавцов маркетплейса, но и экспертные статьи на тему самозанятости. Например, как получить налоговые вычеты, совмещать такой режим с пенсией и перейти на ИП с ростом дела.